来源： 作者： 2017-09-15 10:47:18
成为加拿大新移民，要开始学习很多，快速的融入社会，同时也要适应当地的要求，加拿大要求每个税务居民都要报税。下面，天下怡家俱乐部为您进行详细解析加拿大税务报税时所遇到的一些问题。
q:是不是所有的海外资产都需要申报?
首先，每一个税务居民所拥有的海外资产超过$100,000时才需要申报;如果海外资产的总值在$100,000以上但是在$250,000以下，可以进行简单申报;如果海外资产总值超过$250,000，则需要进行分类具体申报。
q:海外资产申报表上哪些海外资产类别需要申报?
加拿大境外的现金和存款：要求提供银行信息、所在国家、一年中该帐户最大存有的金额、年底的余额及一年中产生的收入等具体信息。
海外私人公司或者上市公司的股份：要提供所投资的公司名称、总共投资的最大成本值、年底持有的成本值、一年中产生的收入以及资本增值或亏损等具体信息。
海外的债权：要求提供各资产的具体描述、一年中所持有资产的最大成本值、年底持有资产的成本值、一年中产生的收入以及资本增值或亏损等具体信息。
海外信托权益：要求提供信托的名称、一年中所持有权益的最大成本值、年底持有权益的成本值、一年中从该信托中收到的收入金额、一年中从该信托中收到的资本金额、资本增值或亏损等具体信息。
海外房产(自住房及用于积极商业运营的房产除外)：要求提供地产的地址、一年中所持有资产的最大成本值、年底持有资产的成本值、一年中从该地产中收到的收入、地产买卖所产生的资本增值或亏损等具体信息。
海外其他资产(自用的黄金珠宝及收藏品除外)：要求提供资产的信息，包括一年中所持有资产的最大成本值、年底持有资产的成本值、一年中从该资产收到的收入、因买卖所产生的资本增值或亏损等具体信息。
通过加拿大金融机构持有的海外资产：要求提供资产的信息，包括一年中所持有资产的最大成本值、年底持有资产的成本值、一年中从该资产收到的收入、因买卖所产生的资本增值或亏损等具体信息。
q:不按时申报海外资产会有什么处罚?
海外资产t1135表格的申报期限为每年的4月30日。如果晚报了，罚款是每天$25，最多可罚至$2500; 如果是有意识的漏报，为每月罚款$500, 最多可罚至$12,000; 接到税务局的追讨申报通知书仍未申报者，罚款高达每月$1,000，最多可罚到$24,000; 超过24个月逾期不报者，罚款将按照5%的海外资产成本额来计算。如果您在申报海外资产的过程中遇到什么困难，请及时寻求专业人士的帮助。
q:移民时申报的海外资产和报税时申报的资产不一样可以吗?
申请移民时向移民局申报的资产与你登陆后向税务局申报的资产有较大的差距是正常的。因为：1. 这中间有好几年的时间，你的资产发生变化是正常的;2. 税务局和移民局一般是各司其职，只要你给税务局申报的资产是当时的真实情况，即使比申请移民时多，税务局也不会追究你。不过，一般来说，你在移民时申报过的资产，最好在向税务局申报海外资产时也申报。
q:海外资产的成本如何确定?
对于新移民来说，你的海外资产成本是你登陆成为税务居民那天的市场价值。房产和非上市公司的股份要找第三方的评估公司评估。这个评估也可以等你出售资产的时候进行。
q:海外房产如何申报?
用于自己或者父母亲人住的房子不需要申报，只有是出租的房子要申报因为有租金收入。但是不申报不等于将来你出售房产不需要纳税。加拿大税务局规定单身人士或夫妻在全球范围内只有一套自住房的增值税的可以免交的，这套房子叫“主要住宅”。如果除了主要住宅，你还有其他房产，那将来在出售那些房产时，增值的一半需要当作当年的收入纳税。
q:海外债权如何申报?
你拥有债权的证据绝不是一纸借条那么简单，要求有正式的借款合同，钱转到你的债务人下的转账记录，债务人向你支付的利息和还款计划等等。
q:关于父母赠与?
如果你父母不是加拿大税务居民，他们将来把他们名下的资产赠给你，或者作为遗产留给你，是没有任何税务上的问题。但是你在登陆前将大笔的资产送给父母，然后当你需要用钱的时候再让他们用赠与的方式将钱转给你是有可能受到税务局质疑的。
q:关于海外隶属公司的申报问题?
你在中国的海外隶属公司是中国的纳税实体，只要你进行的是积极的生意，无论公司盈利多少，一般都不用向加拿大税务局交税。 只有你作为股东从公司那到分红或者是作为雇员那到工资，才需要向加拿大税务局报海外收入并纳税。所以说申报海外隶属公司(t1134)本身没有税务上的直接后果，好处是以后等你出售公司股份或者资产的钱可以名正言顺地转过来，而且你作为股东给公司的借款可以免税转过来。如果以前没有申报，可以通过税务局的“主动坦白计划”来补报，晚报的罚款可能会被免除。
q:什么时候将海外资产转入最好
建议新移民将要转入的钱尽快转入，因为在新移民登陆的前两年税务局知道你需要转入资金安家置业，所以对你的海外资金转入的监察比较放松。当然如果你正确申报了海外资产和海外收入，那你任何时候都可以将资产安全地转入。
q:新移民收入申报多少比较合理?
如实申报最没有风险!一般来说，你所报的年收入在交税后至少要能够支付你的家庭日常生活开销，最好和你所住区的平均收入相近。长期收入和支出严重倒挂容易引起税务局的注意。
q:新移民收入应该怎样申报?
天下怡家建议你优先申报你海外资产产生的收入，尤其是银行存款，股票基金投资，债权等产生的收入。这样你可以如实申报这些海外资产，为将来合法转入进行准备。打工和租金收入如果不报，税务局暂时无法查询，不过今后将这部分前转进来可能会有问题。
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